Lucro Real para e-commerce: quando adotar esse regime?

À medida que o e-commerce cresce em complexidade, volume de vendas e operação interestadual, o Lucro Real se torna uma opção atrativa,  especialmente para quem busca mais flexibilidade fiscal e acesso a regimes especiais. Mas ele também exige controle rigoroso da contabilidade e conhecimento profundo da legislação. 

Neste artigo, você vai entender como funciona o Lucro Real para lojas virtuais, quem deve considerar essa migração e como a Tributei pode te apoiar.

O que é o Lucro Real?

O Lucro Real é um regime tributário em que os tributos federais (IRPJ e CSLL) são calculados com base no lucro líquido efetivamente apurado pela empresa. Ou seja, quanto maior o lucro, maior a tributação — e, por outro lado, se a empresa tiver prejuízo, pode pagar menos ou até nada.

A alíquota do IRPJ é de 15%, com adicional de 10% sobre lucros acima de R$ 20 mil por mês. A CSLL é de 9%. Além disso, o PIS e a COFINS são apurados pelo regime não cumulativo, com alíquotas de 1,65% e 7,6%, respectivamente, mas com direito a crédito sobre insumos, o que pode gerar economia.

Quando o Lucro Real vale a pena para o e-commerce?

O Lucro Real tende a ser mais vantajoso em cenários como:

• Margens de lucro líquidas inferiores a 8%, o que faz o Lucro Presumido cobrar mais do que seria devido;
• Empresas com alto volume de compras e insumos, que podem aproveitar créditos de PIS e COFINS;
• Operações interestaduais com forte presença de ICMS-ST e regimes especiais;
• Negócios que atuam em segmentos com incentivos fiscais, como logística, atacado e eletrodomésticos.

Quais as vantagens do Lucro Real?

No Lucro Real, a tributação acompanha o desempenho real da empresa. Isso significa que, se sua margem de lucro for menor, você pagará menos imposto — e se tiver prejuízo, poderá até zerar a carga tributária federal.

Além disso, esse regime permite recuperar créditos tributários com mais liberdade, aproveitar benefícios fiscais e regimes especiais estaduais, e compensar prejuízos de anos anteriores. Para e-commerces mais estruturados, essas vantagens podem significar uma economia real no médio e longo prazo.

E as desvantagens?

O Lucro Real exige um nível maior de organização contábil. O número de obrigações acessórias aumenta, a fiscalização tende a ser mais rigorosa e você precisa de uma equipe e ferramentas especializadas. 

• Maior complexidade contábil e fiscal;
• Mais obrigações acessórias, como ECD e ECF;
• Risco de fiscalização mais rigorosa;
• Exige equipe contábil especializada ou terceirização robusta.

Como a Tributei ajuda empresas no Lucro Real?

A Tributei não realiza a apuração do IRPJ e CSLL, mas oferece suporte completo à operação do ICMS-ST, DIFAL e obrigações estaduais:

• Cálculo automatizado do ICMS-ST e DIFAL conforme as regras de cada estado;
• Geração de guias (GNRE, DARE, DAE etc.) com mais agilidade e sem erros;
• Consulta de alíquotas de ICMS, ICMS-ST, IPI, PIS e COFINS.
• Identificação de valores que podem ser ressarcidos (ex: ICMS-ST pago a mais);
• Simulações de ICMS ST e DIFAL, para avaliar o impacto fiscal conforme tipo de operação.

Comparativo entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real

Se você ainda não conhece os detalhes dos outros regimes, aproveite para conferir também os artigos complementares:

• Simples Nacional para e-commerce: como funciona e quando vale a pena
• Lucro Presumido para e-commerce: quando faz sentido migrar

Conclusão

O Lucro Real é o regime mais técnico, porém também o mais ajustável à realidade da empresa. Ele é ideal para e-commerces estruturados, com equipe contábil preparada e que buscam estratégias tributárias mais eficientes.

Se você está nesse estágio de crescimento e quer fazer uma gestão tributária de alta performance, conte com a Tributei como aliada nas obrigações estaduais e no controle do ICMS-ST.

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Perguntas Frequentes – Como a Tributei ajuda e-commerces no Lucro Real

1. A Tributei apura IRPJ e CSLL?
Não. Esse cálculo é feito pela contabilidade, mas a Tributei cuida da parte de ICMS-ST, DIFAL e emissão de guias estaduais.

2. A ferramenta atende empresas do Lucro Real?
Sim! O sistema é compatível com todos os regimes e pode ser usado por e-commerces no Lucro Real sem limitações.

3. Consigo recuperar ICMS-ST com a Tributei?

Não. A Tributei não realiza a recuperação ou restituição de ICMS-ST. 

O que a Tributei faz é auditar notas fiscais de compra para identificar cobranças indevidas de ICMS-ST — um passo essencial para quem deseja iniciar o processo de restituição.

A recuperação, no entanto, precisa ser feita fora, com suporte contábil ou jurídico adequado.

4. A plataforma faz simulações de ICMS-ST e DIFAL por estado?
Sim. Isso ajuda a entender a variação da carga tributária conforme o destino e planejar estratégias de venda.

5. A Tributei ajuda com regimes especiais?
Nós não realizamos a adesão, mas indicamos quando pode haver vantagem e fornece suporte fiscal na aplicação das regras.