Ferramentas para calcular ICMS-ST, DIFAL e Antecipação
Calcular ICMS-ST, DIFAL e Antecipação é um grande desafio para os contadores devido a complexidade da legislação que envolve estas modalidades de ICMS.
Os contadores em sua rotina de trabalho realizam a apuração do ICMS-ST, DIFAL e Antecipação das notas de entrada, com o objetivo de identificar possíveis erros na tributação, levantar a quantidade de imposto a pagar (se for o caso) e coletar informações para o envio de obrigações, sendo esta tarefa muito importante para as empresas do comércio.
Executar esse processo é uma tarefa complicada, por exemplo, para encontrar o valor de ICMS-ST de um produto é necessário pesquisar seus respectivos NCM e CEST, pesquisar se existem convênio e protocolo entre os estados, pesquisar as alíquotas interna e interestadual, ajustar o MVA (se for o caso) e por fim aplicar as fórmulas. Dependendo do volume de produtos em uma nota fiscal, esse processo pode demorar horas e até dias.
O uso de ferramentas para tornar esse processo mais rápido é essencial na rotina de trabalho dos contadores, para que possam evitar horas extras de trabalho e ganhar tempo para se dedicar a atividades mais estratégicas.
Neste artigo iremos fazer uma análise das principais ferramentas utilizadas atualmente para a realização dos cálculos de ICMS-ST, DIFAL ou Antecipação, então se você está buscando alternativas para lhe auxiliar nessa tarefa, este artigo é para você. Vamos as ferramentas!
Planilhas de Excel
Essa com certeza é a primeira alternativa de qualquer contador. Existem diversas planilhas disponíveis na internet (pagas e grátis) que podem ajudar você a calcular o ICMS-ST, DIFAL e Antecipação, e em alguns estados a SEFAZ disponibiliza planilhas que auxiliam no processo de apuração do imposto. Esse tipo de ferramenta ajuda contadores que possuem baixo volume de notas para calcular.
Porém, as planilhas de Excel demandam muito trabalho manual, pois necessitam do preenchimento das informações para a realização do cálculo. Existem também planilhas mais automatizadas que possuem a legislação inserida em seu banco de dados, porém elas não possuem suporte para possíveis alterações da legislação.
Este é um ponto muito importante, pois sabemos que é comum que ocorram mudanças na legislação do ICMS-ST, e caso aconteça em seu estado, sua planilha consequentemente ficará desatualizada.
Outro
ponto negativo é que se por engano você venha a editar alguma fórmula da
planilha, os resultados podem ser errôneos.
Simuladores Tributários Manuais
No mercado existem várias alternativas de simuladores tributários on-line que podem te ajudar com os cálculos de ICMS-ST, DIFAL e Antecipação, como Econet, Legisweb, E-auditoria, IOB, dentre outros. Os simuladores possuem vantagem em relação as planilhas de Excel, pois possuem informações quanto a legislação tributária que são atualizadas conforme necessário.
Os simuladores de ICMS-ST, DIFAL e Antecipação possuem desvantagens relacionadas ao manuseio da ferramenta, pois para que o cálculo seja realizado é necessário que você insira de forma manual todas as informações referentes a operação que você deseja simular, como estados de origem e destino, o NCM, o CEST, classificação da operação (revenda e consumo), dentre as demais informações. Essa forma de utilização da ferramenta dificulta a rotina de contadores que possuem número elevado de notas fiscais para calcular.
Tributei – cálculo de ICMS-ST, DIFAL e Antecipação automatizado
O Tributei é um software que realiza o cálculo de ICMS-ST, DIFAL e Antecipação de forma totalmente automatizada, sendo esta ferramenta mais rápida do mercado.
No Tributei o cálculo é realizado a partir do upload do arquivo XML de uma nota fiscal para o sistema. Após esse processo o Tributei lê todas as informações da nota, identifica se o produto é importado, faz a consulta das alíquotas corretas e em seguida realiza o cálculo. Todo esse processo acontece de forma automatizada, cálculos podem ser realizados em lotes, com o sistema calculando até 50 notas de uma vez em menos de um minuto.
Além de calcular, o Tributei gera as guias de forma automatizada por meio de robotização. O sistema gera guias internas, como DARE, GRPR e DUA, por exemplo, assim como a Guia GNRE para notas de venda.
Sua empresa poderá pagar várias guias de uma única vez, por meio de remessa bancária, automatizando esse processo que demanda muito tempo do setor financeiro.
Então, por meio do Tributei sua empresa poderá calcular, gerar e pagar suas guias de ICMS-ST, DIFAL e Antecipação de forma automatizada e em uma única solução.
Portanto todo o tempo que você dispenderia com as ferramentas manuais, tendo que manusear item por item para encontrar o valor correto do imposto a ser pago, com o Tributei você utiliza esse tempo para ser mais analítico nas informações geradas, pois além do cálculo e geração de guias ser automatizado (que reduz cerca de 9 vezes o seu tempo de processamento), no sistema você tem acesso a relatórios que validam se o imposto que veio destacado na nota fiscal de entrada está correto ou não, e mais, você ainda encontra relatórios que fazem análises de custos do valor da compra, agregando ainda mais no momento de validar as informações para a precificação.
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